高鸿彩票平台

高鸿彩票平台
-高鸿彩票平台
规章制度
联系方式
高鸿彩票网址
地址:黑龙江省牡丹江市牡丹江市高新技术开发区主楼8楼
电话(传真):0453-6276690
邮编:157000
邮箱:mdjctjt@163.com
网址:www.mdjct.org.cn
公司制度
当前位置:首页 > 规章制度 > 公司制度
高鸿彩票平台财务审批办法
更新时间:2014-02-15 04:21:24 点击率:405

   为了贯彻落实公司党委会决定,进一步完善公司财务管理,明确责任范围,本着有利于公司发展的原则,结合公司的实际情况,依据有关规定,制定本办法。  
    一、审批级别设定
    (一)公司董事会
    (二)公司董事长
    (三)公司分管财务副总经理
    (四)财务部长
    (五)主管会计
    二、审批权限划分
    (一)公司董事会
    1、审议通过公司中长期财务规划草案;
    2、审议通过必要的各项财务核算和管理制度;
    3、审议通过本公司(但不限于)所有项目融资方案;
   4、审议通过国有资产处置方案及超常规发生的重大财务提案;
   5、审议通过公司本身及其所辖子(分)公司内部审计报告及其处理提案;
   6、审议通过其他各项财务提案。
   (二)董事长
    1、签署公司年度财务预算草案;
    2、签署项目融资、借款等经济合同;
    3、批准发布公司各项内控制度和财务管理制度;
    4、审批实施项目建设资金使用计划;
    5、审批公司建设项目会计核算、财务管理实施方案;
    6、审批大额工程款拨付手续,并下达支付指令;
    7、审批所有超常规财务支出;
    8、审批其他重大、特殊事项。
    (三)公司分管财务副总经理
    1、预审公司年度财务预算草案;
    2、预审项目融资、借款等经济合同;
    3、预审、提报拟发布实施公司各项内控制度和财务管理制度;
    4、预审拟实施的项目建设资金使用计划;
    5、提报公司建设项目会计核算、财务管理实施方案;
    6、预审大额工程款拨付手续;
    7、在授权范围内,审批公司日常财务支出及其他支出;
    8、设计公司所有项目及单位内部控制框架及其相关制度体系;
    9、承办其他组织和董事长授权事项。
    (四)财务部长
    1、编制公司年度财务预算草案;
    2、参与重要经济合同谈判和审订;
    3、草拟公司各项内部控制制度及各项财务管理制度;
    4、负责公司各个账户期末银行帐余额核对把关工作;
    5、负责各种结算票据(支票等)签批工作;
    6、主持公司及所属子(分)公司内部审计工作,草拟内部审计报告;
    7、预审各项财务支出手续并监督支付指令的执行;
    8、负责审核公司日常支出的合理性、合规性;
    9、负责领导交办的其他事项。
    (五)会计审核
    1、审核差旅费、业务招待费等复合性票据准确性;
    2、审核报销凭证的合法性和合理性;
    3、审核拆迁款、征地款、工程款等拨付要件的完整性和合法性;
    三、预审制度
    对于各项支出,原则上采取预审制度。
    1、凡是先行付款,后取得收据和发票的支出,由经办人履行预审手续;
    2、凡是因公出差、因公接待等支出,由经办人列出预算履行预审手续;
    3、没有经过预审发生的各项支出,或者是经过预审发生超支的,原则上需要分管领导先行审批后,再履行财务审批手续;重大、敏感性支出由董事长审批,再履行财务审批手续。
    四、审批程序
    (一)工程款的审批
    原则上,所有工程款支付都由项目负责人提出工程款支付方案,上报董事会讨论通过,由财务部门相关人员对支付手续进行审核、复核,由分管财务副总经理终审执行。
    (二)一次性购置审批
   由申请采购部门经办人填写《请购审批单》由分管财务副总经理审批后执行。采购完成后分别由主管会计审核,由财务部长和主管财务副总经理审批,财务付款报销。数额较大或者采购内容敏感的物品购置需要董事会讨论通过。
   (三)费用性支出审批
   1、正常支+出的核销,经财务相关人员审核、复核后,由分管财务副总经理终审。
   2、数额较大、特殊支出须经董事会讨论通过,再履行上述审批程序。
   3、关于项目工资性补助或者是临时用工人员工资,先由办公室下达发放通知,由财务部长、主管财务副总经理签批后执行发放。
   4、一次性业务学习(包括考察学习)或者学术性会议,由参加入填写《请购预审单》由主管副总经理批准签字,报经主管财务副总经理预审、董事长批准后执行。
   5、学历教育费用原则上不予报销,如果确是公司需要,必须事先经过董事长批准,学成后执《毕业证》按照上述额度履行审批手续。
   6、如果非现行岗位需要,涉及个人资质学习或者相关证书工本费不予报销。
   (四)借款
   1、公司原则上不对个人借款,如确有需要,2万元以上由董事会讨论通过后,履行财务审核、复核及财务副总经理终审程序。
   2、公务借款由分管财务副总经理审批,特殊情况需经董事会通过后履行审批程序。

©2008-2019 
黑ICP备11002350号-3